El
concepto de anualidad es de gran importancia en matemática financiera, ya que
es muy frecuente ya que las transacciones comerciales impliquen una serie de
pagos hechos en intervalos de tiempo iguales, en vez de un pago único realizado
al final del plazo.
La palabra
anualidad puede ser sustituida por renta, pago periódico, abono o cualquier
otro sinónimo
El
tiempo transcurrido entre dos pagos sucesivos se llama período de pago o
periodo de renta. El período de pago puede ser anual, semestral, mensual,
etcétera
El
tiempo que transcurre entre el inicio del primer periodo de pago y el final último
periodo de pago se le llama plazo de la anualidad
Son ejemplos de anualidades:
Ø el
cobro quincenal del sueldo,
Ø el
pago mensual de un crédito hipotecario
Ø los
abonos mensuales para pagar una computadora comprada a crédito.
Ø el
pago anual de la prima del seguro de vida.
Ø los
dividendos semestrales sobre acciones
Ø los
depósitos bimestrales efectuados a un fondo de jubilación.
Llamada también anualidad
ordinaria, es aquella cuyos pagos se realizan al final de cada periodo de pago,
es decir, a su vencimiento.
La anualidad anticipada es aquella cuyos pagos se
realizan al principio de cada periodo de pago.
Anualidades Simples
Es aquella cuyo periodo de pago coincide con el
periodo de capitalización de los intereses. (Ejemplo depósitos mensuales de
ahorro que paga interés capitalizable cada mes.)
Anualidades Generales
Es aquella cuyo periodo de pago no coincide con el
periodo de capitalización de los intereses. (Ejemplo cuando se realizan
depósitos quincenales en una cuenta de ahorro cuyo interés se capitaliza cada
mes.)
Es aquella en la que no existe
aplazamiento alguno de los pagos es decir los pagos se realizaran desde el
primer periodo de pago. (Ejemplo si se compra un televisor que se va a pagar en
abonos mensuales el primer abono se debería realizar en el momento de la compra
al final del primer mes.)
Es aquella en la cual los
pagos se aplazan por un cierto número de periodos. (Ejemplo, se compra a
crédito, una impresora láser, la cual se pagará mediante 12 abonos mensuales y
el primer pago se llevará a cabo de 3 meses después de la compra.)
Para resolver un problema de
anualidad general es necesario modificarlo de tal manera que los periodos de
pago y los periodos de capitalización coincidan. Es decir, es necesario
modificar la anualidad general y convertirla en una anualidad simple equivalente.
La forma más sencilla de llevar a cabo este cambio es convertir la tasa de
interés dada en una tasa equivalente cuyo periodo de capitalización coincida
con el periodo de pago.
Muchas
deudas se liquidan mediante un pago único en fecha de vencimiento; sin embargo,
es común que los créditos se contraten para pagarlos mediante abonos o pagos
parciales. En ambos casos se dice el préstamo se amortiza.
Desde
el punto de vista financiero, amortizar significa pagar una deuda y su interés
mediante un pago único o mediante una sucesión de pagos parciales que, por lo
general, son periódicos, los cuales pueden ser iguales o diferentes en
cantidad. A los pagos parciales también se los llama abono, cuotas,
mensualidades, (si los pagos son mensuales), etc.
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